Возврат налового вычета за лечение зубов в 2023 году

4,87из 5

Содержание

  1. Кто имеет право на налоговый вычет?
  2. Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?
  3. Код налогового вычета
  4. Что необходимо для получения?
  5. Сумма
  6. Пошаговая инструкция по получению
  7. Через ФНС
  8. Через работодателя
  9. В каких случаях можно получить отказ?
  10. Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?
  11. Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров
  12. Для ребенка
  13. За лечение супруга/супруги

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Через работодателя

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Елена Михайловна
22.11.2019 в 15:13

Благодарю за статью, понятно и грамотно объяснили, я сделав 2 визита в налоговую получила налоговый вычет на свою банковскую карту. Вот документы, которые у ме… Читать ещё

Благодарю за статью, понятно и грамотно объяснили, я сделав 2 визита в налоговую получила налоговый вычет на свою банковскую карту.

Вот документы, которые у меня спросили:
1. Справка 2-НДФЛ
2. Декларация по форме 3-НДФЛ
3. Копия паспорта
4. Заявление на предоставление налогового вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на счет в банке с указанием полных банковских реквизитов (расчетный счет, БИК, ФИО, корреспондентский счет).

Я лечилась в частной клинике, поэтому дополнительно предоставила:
5. Договор с больницей на оказание врачебных услуг, с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия).
6. Копию лицензии мед. учреждения
7. Справку, подтверждающую стоимость мед. услуг.

Олег
01.12.2019 в 15:14

Сколько дней занимает процедура получения вычета?

Олег
Владимир И.
01.12.2019 в 15:17

С момента подачи документов и заявления обычно не дольше месяца. Зависит от расторопности вашей местной налоговой службы.

Екатерина
17.06.2020 в 18:21

Не поняла. Я думала, что возврат 13 % социального вычета идет со всей суммы затрат. Сейчас сделать зубы-очень дорого. А возврат всего 15600. Обидно. А можно, н… Читать ещё

Не поняла. Я думала, что возврат 13 % социального вычета идет со всей суммы затрат. Сейчас сделать зубы-очень дорого. А возврат всего 15600. Обидно. А можно, например в этом году подать документы на какую то часть затрат, а потом в следующем?

Екатерина
Анна Лазарева
03.07.2020 в 14:20

Нет, к сожалению так сделать нельзя.

любовь
23.09.2020 в 18:55

Огромное спасибо.Все очень доступно и понятно.

Екатерина
01.10.2020 в 12:37

могу ли я получить налоговый вычет за лечение зубов внучки. я – работающий пенсионер

Екатерина
01.10.2020 в 12:38

можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов внучки . я- работающий пенсионер

Татьяна
07.10.2020 в 15:54

Добрый вечер. Совершеннолетняя дочь (18лет, студент очной формы обучения,дохода не имеет.) лечила зубы. В клинике отказали оформить договор на меня(мать) ,чтоб… Читать ещё

Добрый вечер. Совершеннолетняя дочь (18лет, студент очной формы обучения,дохода не имеет.) лечила зубы. В клинике отказали оформить договор на меня(мать) ,чтобы получить налоговый вычет за лечения. Сказали,что в 2019г можно было, а теперь нельзя.

Надежда
15.10.2020 в 06:39

Я проживаю в Тверской области,но протезирование делала в Вологодской.могу ли я обратится за налоговым вычетом по месту жительства?

Оксана
28.10.2020 в 18:12

Спасибо за статью. Вот только возник вопрос. Если в договоре на оказание стоматологических услуг указаны ФИО ребенка. (ребенку нет 18-ти и он учащийся на очной … Читать ещё

Спасибо за статью. Вот только возник вопрос. Если в договоре на оказание стоматологических услуг указаны ФИО ребенка. (ребенку нет 18-ти и он учащийся на очной форме) Может ли мать оформить налоговый вычет?

Юлия
25.11.2020 в 17:37

Здравствуйте! Скажите, если я не работаю, а лечение зубов мне оплачивала работающая мама-пенсионерка, может ли она получить налоговый вычет? Договор в клинике оформлен на меня.

Анастасия
09.12.2020 в 11:05

Я работала в 2020г до сентября и уволилась. Сейчас стою на учете в ЦЗ. Пользуясь перерывом в работе занялась лечением зубов. Сейчас декабрь 2020г. Могу я подат… Читать ещё

Я работала в 2020г до сентября и уволилась. Сейчас стою на учете в ЦЗ. Пользуясь перерывом в работе занялась лечением зубов. Сейчас декабрь 2020г. Могу я подать на возврат подоходного , ведь в 2020г я его платила, но пока безработная.?

Екатерина
10.12.2020 в 21:41

занималась протезированием, когда работала в 2019 и 2020 годах. С ноября 2020 г. – безработный пенсионер. Могу ли я подать на налоговый вычет?

Ирина
14.12.2020 в 05:26

Подскажите, а как получить вычет в случае, если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, т. е в этом году у меня не было дохода, но я официально трудоустроена?

Аноним
15.12.2020 в 19:12

Если оплачу матери услуги стоматолога, мне потом будет положен нал.вычет за протезирование своих зубов?

Александра
02.02.2021 в 12:30

А ,если я не работаю,где брать справку,что я не работаю. Что бы возврат получил супруг?

Николац
02.02.2021 в 13:45

Где я могу получить справку о том, что моя жена нигде не трудоустроена и не получает другого дохода, кроме пенсии?

Татьяна
17.02.2021 в 23:27

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если уже подала 3 НДФЛ за прошлый год на вычет по страхованию жизни, он составил 6500 руб., но было и лечение зубов. Могу … Читать ещё

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если уже подала 3 НДФЛ за прошлый год на вычет по страхованию жизни, он составил 6500 руб., но было и лечение зубов. Могу ли я ещё декларацию подать до 15600? И это будет вторая декларация или корректирующая, где надо все документы подложить и по страхованию и пт лечению зубов?

Елена
18.02.2021 в 10:20

Добрый день. Подскажите, можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов в прошлом году (2020), если лечение проходило за несколько приёмов, и есть несколько чеков.

Евгений
25.02.2021 в 14:54

Позвонил в единый центр налоговой службы…возврат осуществляется после 3-х месяцев проверки в течении последующего месяца-итого 4 месяца ожидания.П.здец!!!

Аноним
27.02.2021 в 16:37

СПРАВКУ О ТОМ ,ЧТО НЕТ ОФИЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ,ГДЕ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ? МУЖ ПЕРЕВОДИЛ МНЕ ДЕНЬГИ НА МОЮ БАНКОВСКУЮ КАРТУ,ЧТОБЫ Я ОПЛАТИЛА СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЕ УСЛУГИ. В ЭТ… Читать ещё

СПРАВКУ О ТОМ ,ЧТО НЕТ ОФИЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ,ГДЕ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ?
МУЖ ПЕРЕВОДИЛ МНЕ ДЕНЬГИ НА МОЮ БАНКОВСКУЮ КАРТУ,ЧТОБЫ Я ОПЛАТИЛА СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЕ УСЛУГИ. В ЭТОМ СЛУЧАЕ ВЕРНУТЬ ДЕНЬГИ МОЖНО,ЕСЛИ ЗАЯВКА ПОСЛЕДУЕТ ОТ РАБОТАЮЩЕГО МУЖА

Ирина
28.02.2021 в 19:55

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли так сделать. Муж лечил зубы, устанавливал импланты, услуга дорогостоящая, больше 120 000 рублей. В договоре с кл… Читать ещё

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли так сделать. Муж лечил зубы, устанавливал импланты, услуга дорогостоящая, больше 120 000 рублей.
В договоре с клиникой и оплата чеков – всё под его фамилией. Он уже третий год получает льготу по подоходному налогу по покупке квартиры, работает. Понимаю, что суммарно льгота в следующем году будет небольшая у него и растянется на долгие годы, поскольку у мужа небольшая зарплата. Вопрос: я социальную выплату не получала, я работаю, могу ли я получить льготу по подоходному налогу на дорогостоящее лечение мужа?

Елена
01.03.2021 в 16:24

А мне сказали, что если ребенку уже 18 лет, то не выплатят. То есть только до 18 лет. Подскажите, пожалуйста. Может это в Бурятии так.

Лидия
26.03.2021 в 09:44

Хотела бы узнать , в 2018 г ходила на лечение и протезирование в частную стоматологическую клинику, примерно 40000 р оплатила, но чеки не сохранила. В этом слу… Читать ещё

Хотела бы узнать , в 2018 г ходила на лечение и протезирование в частную стоматологическую клинику, примерно 40000 р оплатила, но чеки не сохранила. В этом случае могу получить вычет? или обязательно чеки об оплате нужны..

Наталья
30.03.2021 в 08:49

Подскажите, если лечение было в январе 21г то подать можно лишь в 22г.?

Юлия
19.04.2021 в 07:34

Подскажите, пожалуйста, за 2020 год в какие сроки необходимо подать документы в 2021 году?

Татьяна
16.05.2021 в 11:10

Добрый день . Объясните , пожалуйста, что значит , в 2021 году можно получить налоговый вычет за предыдущий 3 года ? Это как ? В 2021 году выплатят 15600+15600… Читать ещё

Добрый день . Объясните , пожалуйста, что значит , в 2021 году можно получить налоговый вычет за предыдущий 3 года ? Это как ? В 2021 году выплатят 15600+15600+15600? Если ты не обращался за вычетом ранее в 2020 и 2019?

Ирина
30.05.2021 в 09:08

Если лечение и протезирование делали в разных клиниках, то как вернут 13 процентов

Ксения
14.10.2021 в 08:05

Здравствуйте. Ситуация такая, муж оплатил лечение зубов сыну в августе 2021 года. Работал официально с 02.2021 и сейчас, то есть в октябре собирается увольнять… Читать ещё

Здравствуйте. Ситуация такая, муж оплатил лечение зубов сыну в августе 2021 года. Работал официально с 02.2021 и сейчас, то есть в октябре собирается увольняться. Можно ли подать документы на возврат налогового вычета если муж будет уже уволен?

Надежда
18.11.2021 в 12:45

Если пенсионер не работает и одинокий,он может получить 13% за стоматологические услуги?

Показать ещё (24)
Написать комментарий